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深圳注冊公司選擇什么公司類型可以少交稅?

瀏覽量:1555 發表時間:2024-10-22 15:51:13 關鍵詞:公司注冊

[導讀]:創業者在深圳注冊公司時,應根據自身的業務特點、經營規模、發展規劃等因素,綜合考慮選擇最適合的公司類型,以實現合法合規的稅收優化。要密切關注稅收政策的變化,及時調整企業的稅務策略。

根據當前政策,以下幾種公司類型在一定程度上可以相對少交稅:

一、個人獨資企業

1、稅收繳納特點:個人獨資企業只需繳納個人所得稅,無需繳納企業所得稅。這對于利潤較高的企業來說,節省了一大筆企業所得稅的支出。

2、稅收優惠方面:如果企業生產的產品正好屬于國家劃定的特殊商品,可享受免征增值稅的優惠政策。另外,若商品在售賣時屬于國家法律免稅的范圍之內,也可以不繳納增值稅,這能進一步減輕企業的稅務負擔。不過,自2021年4月之后,深圳個人獨資企業核定征收全面取消,企業需按照查賬征收或其他規定的征收方式納稅。

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二、合伙企業

1、避免雙重征稅:合伙企業本身不繳納企業所得稅,而是由合伙人分別繳納個人所得稅,避免了像有限責任公司那樣的雙重征稅問題。在合伙人中,如果有享受稅收優惠政策的主體,通過合理的利潤分配安排,可以降低整體稅負。

2、利潤分配靈活:有限合伙的收入或利潤分配完全由合伙人自由約定,不受出資比例的限制。合伙人可以根據各自的納稅情況和實際貢獻,協商確定利潤分配方式,以達到優化稅負的目的。


三、小型微利企業(有限責任公司形式)

1、企業所得稅優惠:如果注冊的有限責任公司符合小型微利企業的標準,即年應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元,那么可以享受企業所得稅的優惠稅率。年應納稅所得額不超過100萬的部分,按25%計入應納稅所得額,實際稅率為5%;年應納稅所得額在100萬至300萬之間的部分,按50%計入應納稅所得額,實際稅率為10%。

2、其他政策支持:小型微利企業在增值稅等其他稅種方面,也可能享受到一些小規模納稅人的稅收優惠政策,例如小規模納稅人增值稅的減免政策等。


四、認定高新技術企業

1、低稅率優惠:企業申請成為高新技術企業后,企業所得稅稅率可降低至15%,相比一般的有限責任公司25%的企業所得稅稅率有明顯優勢。

2、研發費用加計扣除:高新技術企業在開展研發活動中實際發生的研發費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按規定據實扣除的基礎上,再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產的,按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。這能大幅減少企業的應納稅所得額,從而降低稅負。


總之,創業者在深圳注冊公司時,應根據自身的業務特點、經營規模、發展規劃等因素,綜合考慮選擇最適合的公司類型,以實現合法合規的稅收優化。要密切關注稅收政策的變化,及時調整企業的稅務策略。

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