在注冊公司時，如果要經營就會牽扯到資金往來，銀行的對公賬戶是必不可少的。很多老板對于開對公賬戶，或多或少都有一些疑問，下面護航財稅就來為大家講講銀行基本戶、一般戶、臨時戶應該如何選擇？它們之間有什么區別？

01  新注冊公司，一定要有銀行賬戶？

你說呢？這個是肯定要的呀，不開通賬戶很多事情都沒法往下走，難不成現在訂個貨還要扛著個箱子“一手交錢，一手交貨“？

當然，除了這個行為有些原始之外，主要還是因為以下的幾方面原因：

1、日常的轉賬和支取這里涉及到幾種賬戶類型，也是今天的重點，等會下文護航財稅著重講~~

2、稅收核定，記賬報稅如今是數據網絡時代，稅局只需要連接企業基本戶，開立第三方協議，就可以在納稅申報系統中申報稅收和扣除；

3、稅務報道，人社辦理只有開辦對公賬戶后，企業才能夠辦理社保、公積金等一系列的業務處理。

銀行具有一定的公信力，從某種程度上來說，對于企業來說只有好處，畢竟辦理銀行相關業務時，需要通過層層資料審核~~

02  企業銀行賬戶類別

以銀行賬戶用途來分類，企業能開設銀行賬戶有四種。

第一種：臨時存款賬戶如名所述，有明確的有效期，主要用于企業臨時經營活動的結算。

第二種：專用存款賬戶作用就是轉款轉用，公司要開設這個賬戶，需要提供相關部門的批文或證明。

第三種：基本存款賬戶

也就是我們平時所說的企業基本戶，主要用于企業平時的轉賬、結算和現金收付。

第四種：一般存款賬戶也稱為企業一般戶，企業的一些結算需要經過一般戶，如基本戶以外的銀行有借款的，或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務（結算速度快、業務范圍廣、規避同一家銀行的風險等等）。

注意事項

1. 一個企業只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關系），開立時需提供相關的依據、文件；通過基本戶的每筆核算業務，企業都要詳細記錄。

2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現金提取業務。在實際工作中，如果企業確實急需從一般戶支出現金的，可以填開轉賬支票轉到個人戶，再通過個人戶提取現金。專用存款賬戶能否支取現金要視情況而定。

03  基本戶和一般戶區別

對于企業來說，開基本戶和一般戶是比較常見的，那它們有啥區別呢？

1、數量區別人民銀行的賬戶管理規定：一個企業只能開立一個基本賬戶，但是一般賬戶可以開多個，沒有數量限制。

2、使用區別

在使用上，基本戶比一般戶功能多一點。基本戶可以：存、取、轉、收，一般戶只能：存、轉、收，不得辦理現金提取業務。

04  關于基本戶和一般戶的其他問題

1、基本戶如果一直沒有轉賬進來，有什么影響嗎？無論是基本戶還是一般戶，都會在稅局進行備案，在強大的金稅三期金稅四期系統下，公司賬戶上的每一筆款項都受到監控。基本戶一直沒有存錢，沒有收入就意味著沒有納稅，也沒有工資薪金等正常的費用成本支出，自然會引起稅局注意，等著被稽查吧。

2、我們公司都是銷貨開發票，收入進公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時候法人再轉來，基本上公戶不留錢，這樣有風險嗎？

當然會有風險了，這是挪用資金，違反了《公司法》的相關規定了。詳情請見《公司法》。

3、 員工自己用微信購買的東西，拿回公司報銷，可以用基本戶報銷給他嗎？可以做賬嗎？

員工為公司墊付發生的相關經營費用，可以報銷，按報銷的賬務處理記賬。

4、基本戶和一般戶可以在同一家銀行開立嗎？

通常不在同一個銀行營業點。建議開立前咨詢下銀行。

5、對公轉賬是轉到基本戶還是一般戶？

建議轉到基本戶，前文已經說過在一般戶和基本戶中，只有基本戶可以辦理現金支取。

6、 如果要注銷基本戶，該怎么做？

要準備的資料一般包括公章、法人章、財務章，開戶許可證，支票，銷戶申請書，企業注銷通知書，法人授權委托書，法人和受托人的身份證，等等。如果基本戶上還有余額，也要轉出去，最后等人行審批通過。不同銀行辦理手續大同小異，建議注銷前咨詢銀行或者護航財稅所需的詳細資料。

7、企業可以開辦零余額賬戶嗎？

零余額賬戶是指財政部門為本部門和預算單位在商業銀行開設的賬戶，用于財政直接支付和財政授權支付及清算。企業不可以開辦零余額賬戶，這是屬于行政事業單位下的內容。

8、基本戶轉私戶怎么走賬？

支付給個人的，轉賬到個人賬戶的款項應當確認計入應付賬款，如果是支付其他代墊費用的應當記入到其他應付款。